Geplaatst op 24 oktober 2024
Nu is ook de Legataris erfgenaam
Prinsjesdag bracht weinig pensioennieuws. De discussie over de verlenging van de vroegpensioenregeling, de RVU, loopt buiten de Prinsjesdag-begroting om en wordt door de sociale partners en het Kabinet gevoerd. En ís inmiddels gevoerd. De RVU en zelfs iets uitgebreid blijft bestaan. Wel is het beoogde maximum maar 15.000 deelnemers per jaar. En sociale partners moeten zich energiek inzetten op duurzame inzetbaarheid. Gezien de arbeidsmarkt is dat ook wel nodig. Ook de Wet Toekomst Pensioenen gaat gewoon volledig door.
Legataris
Wel is er nieuws van het ‘erfgenamen’-front, en wel belangrijk nieuws! Tot nu kan een legataris niet een uitkering krijgen uit een Oudedagsverplichting (ODV, dus uit een omgezet pensioen in eigen beheer) of de resterende termijnen van een beleggingslijfrente. Deze kunnen uitsluitend toekomen aan erfgenamen, en een legataris is dat nu eenmaal niet.
De tweede partner erfgenaam
Vaak, zeker bij ODV’s, is de wens dat de uitkering toekomt aan de 2e (en huidige) partner van de DGA (directeur grootaandeelhouder). Dit wordt per 2025 aangepast.
Lees ook: Help , een ODV en scheiden?
De gehele erfenis kan dan naar de kinderen (uit het eerste huwelijk), de 2de partner krijgt alleen de uitkeringen uit de ODV en lijfrente. Mocht deze 2de partner dan gedurende de uitkeringsduur overlijden, dan kan er een tweetrapsvermaking gelden. Na het overlijden van de 2de partner vererven de resterende uitkeringen dan alsnog naar de erven (in gelijke delen).
Al met al wel zo makkelijk dat nu ook de legataris erfgenaam is. Wat mij betreft is het een goede verbetering!
Meer informatie
Heb je vragen over oudedagsverplichting, scheiden of pensioenverdeling? Neem gerust contact op met ons kantoor, we staan je graag te woord.
Wil je op de hoogte blijven van alle ontwikkelingen op gebied van pensioenrecht, financieel- en verzekeringsrecht? Meld je aan voor onze maandelijkse digitale nieuwsbrief.
