Bovenmatig pensioen

Bovenmatig of overmatig pensioen betekent dat je volgens de regels van de belastingdienst meer pensioen hebt opgebouwd of gaat opbouwen dan toegestaan. Dit kan gebeuren wanneer het opbouwpercentage te hoog is, de franchise te laag of het totale pensioen meer dan 100% van het salaris gaat bedragen.

Het is moeilijk om zelf te bepalen of je bovenmatig pensioen opbouwt. De pensioenen die opgebouwd in de tweede pijler, via de werkgever bij een pensioenfonds of verzekeraar, zijn doorgaans vooraf getoetst en zullen niet bovenmatig zijn. Voor voorzieningen die je zelf regelt in de derde pijler, zoals aanvullend pensioen, moet je wel opletten. Als bijvoorbeeld via verschillende aanbieders je oudedagsvoorzieningen hebt geregeld, kan het zijn dat je overmatig pensioen hebt gebouwd als je alles bij elkaar optelt. De belastingdienst zal dit zien bij de aangifte en belasting heffen over het bovenmatige deel.

Heb je het vermoeden dat je bovenmatig pensioen aan het opbouwen bent, neem dan contact op met een financieel planner. Er zijn vaak nog voldoende oplossingen zonder fiscale gevolgen.